小微企业有什么税收优惠政策？ (一)

小微企业有什么税收优惠政策？

贡献者回答小微企业可享受的税收优惠政策主要包括以下几点：

增值税起征点提高：

政策内容：增值税起征点提高至每月15万元。小规模纳税人若销售额不超过这一标准，即可免征增值税。

企业所得税减征：

政策内容：2021年至2022年间，对小微企业的年应纳税所得额进行分段减征。年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计税；超过100万元但不超过300万元的部分，减半计税。但需同时满足资产总额、从业人数和应纳税所得额的限制条件。

残保金暂免征收：

政策内容：对于在职员工少于30人的小微企业，残保金可暂免征收。

六税两费减征：

政策内容：在部分地区，小微企业可享受印花税等六税两费减征50%的优惠。

教育费附加及地方教育附加免征：

政策内容：对于月销售额10万元以下的小微企业，免征教育费附加及地方教育附加。

文化事业建设费免征：

政策内容：娱乐服务类小微企业和广告业单位，在符合条件的情况下，可免征文化事业建设费。

小微企业融资支持：

政策内容：为支持小微企业融资，对借款合同印花税和小额贷款利息收入免征增值税。

注意事项：所有优惠措施均需根据法律规定执行，企业需确保自身符合相关条件，并妥善保留相关证明材料，以便在税务机关检查时提供。

小微企业可享受的税收优惠政策汇总 (二)

贡献者回答小微企业可享受的税收优惠政策主要包括以下几点：

1. 增值税优惠 月销售额10万元以下零税率：对于月销售额在10万元以下的小微企业，实施零税率政策。 征收率降低：将3%的增值税征收率降至1%，减轻企业负担。

2. 所得税优惠 小型微利企业所得税减免：小型微利企业的所得税减按25%的税率计征，有效期至2027年12月31日。 个体工商户所得税减半：年应纳税所得额在200万元以下的个体工商户，所得税可享受减半征收。

3. 金融支持优惠 小额贷款利息收入免征增值税：对于1000万元以下的小额贷款利息收入，只要利率不超过LPR的150%，免征增值税；100万元以下的小额贷款利息收入同样免征。 融资担保业务免征增值税：降低金融机构服务小微企业的成本。

4. 创业投资税收优惠 创业投资企业抵扣应纳税所得额：投资初创科技型企业满两年的创业投资企业，可抵扣应纳税所得额。 有限合伙制合伙人税收优惠：有限合伙制合伙人也享有相应的税收优惠。 个人合伙人投资抵扣：个人合伙人投资可按投资额的70%抵扣经营所得，未抵扣部分可延续至以后年度。 天使投资人税收优惠：天使投资人投资初创科技企业的，投资额70%可抵扣转让股权的应税所得。

5. 重点群体税费减免 脱贫人口、失业半年人员和零就业家庭税费减免：这些重点群体可以享受个体工商户的税费减免，头三年每年扣除限额可达20000元。

6. 企业招用特定群体税费扣减 自主就业退役士兵税费扣减：企业招用自主就业退役士兵等特定群体，可享受定额税费扣减的优惠。

这些税收优惠政策为小微企业的发展提供了有力支持，有助于减轻企业负担，促进就业和创业，推动经济繁荣发展。

2025年小微企业政策 (三)

贡献者回答2025年，小微企业政策主要包括增值税、企业所得税以及其他税费的优惠政策。 在增值税方面，对于月销售额10万元以下的小规模纳税人，免征增值税。此外，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可以减按1%征收率征收增值税。

在企业所得税方面，对小型微利企业有特别的优惠政策。这类企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。对这类企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，可以减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为5%。 此外，还有其他税费的优惠政策。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

这些政策有助于减轻小微企业的税收负担，促进其健康发展。小微企业应密切关注相关政策的最新动态，确保充分利用税收优惠政策。

通过上文，我们已经深刻的认识了小微企业优惠政策，并知道它的解决措施，以后遇到类似的问题，我们就不会惊慌失措了。如果你还需要更多的信息了解，可以看看黑律帮网的其他内容。